부모님 인적공제 환급
형제간 절세 전략 팁!
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연말정산의 핵심은 한계세율의 차이에 있습니다.
따로 사는 부모님이라도 소득과 나이 요건만 충족한다면 형제 중 누구라도 인적공제를 받을 수 있습니다. 하지만 형제간 연봉 차이가 크다면 '누가' 받느냐에 따라 실제 환급되는 세금 액수가 수십만 원 이상 차이 날 수 있습니다. 지금부터 가장 유리한 절세 시나리오를 공개합니다.
Q: 형제 중 연봉이 높은 사람이 받는 게 무조건 유리한가요?
일반적으로 과세표준 구간이 높은(연봉이 높은) 형제가 공제를 받아야 높은 세율만큼 더 많은 세금을 환급받을 수 있어 유리합니다.
Q: 부모님과 같이 살지 않아도 인적공제가 가능한가요?
네, '주거 형편상 별거'로 인정되기 때문에 부모님의 연 소득이 100만 원 이하이고 만 60세 이상이라면 실질적 부양 시 공제 가능합니다.
따로 사는 부모님 인적공제 기준을 정확히 파악하고 형제간 전략적 협의를 통해 가계 전체의 연말정산 환급금을 극대화하는 실행 플랜을 수립하시기 바랍니다.
환급금을 높이기 위해서는 단순히 공제 인원을 나누는 것이 아니라 과세표준 구간을 확인하여 결정해야 합니다. 한 명의 부모님을 형제가 중복으로 공제받는 '이중 공제'는 추후 가산세 대상이 되므로 주의가 필요합니다.
따로 사는 부모님 인적공제 핵심 요건
① 나이 및 소득 요건 (150만 원 공제)
부모님 연령이 만 60세 이상(1965년 12월 31일 이전 출생)이어야 하며, 연간 소득금액 합계액이 100만 원 이하(근로소득만 있을 시 총급여 500만 원 이하)여야 합니다.
② 주거 형편상 별거 인정 범위
주민등록표상 별거하고 있더라도 실제 부양하고 있다면 공제 대상입니다. 단, 해외 거주 부모님은 '일시 퇴거'로 보지 않아 원칙적으로 공제가 불가능합니다.
③ 추가공제 혜택 (경로우대 및 장애인)
인적공제를 받는 자녀가 부모님의 추가공제도 함께 받습니다. ⓐ 만 70세 이상 시 경로우대 100만 원 ⓑ 장애인인 경우 200만 원이 추가로 적용됩니다.
형제간 환급금 극대화 비교 포인트
① 소득세율 구간에 따른 절세 효과
세율이 24%인 형제가 공제받으면 36만 원을 돌려받지만, 6%인 동생이 받으면 9만 원만 환급됩니다. 연봉이 높은 사람이 받는 것이 유리한 이유입니다.
② 의료비 공제와의 관계 설정
의료비는 인적공제를 받는 사람만 신청할 수 있는 것이 원칙입니다. 부모님 의료비 지출이 많다면 의료비를 실제 지출한 형제와 인적공제 대상자를 일치시켜야 합니다.
③ 중복공제 및 가산세 주의사항
ⓐ 형과 동생이 동시에 부모님을 올리면 둘 다 부당공제로 추징됩니다. ⓑ 사전에 누가 받을지 반드시 합의해야 하며 ⓒ 국세청 전산에서 100% 필터링됩니다.
❓ 자주하는 질문 (FAQ)
1. 따로 사는 부모님도 건강보험증에 같이 있어야 하나요?
아니요, 건강보험 부양가족 여부와 연말정산 인적공제는 무관합니다. 주민등록이 달라도 상관없습니다.
2. 형제 중 누가 받을지 합의가 안 되면 어떡하나요?
실제 부양한 자가 우선이며, 판단이 어려우면 직전 연도에 공제받은 자, 그 다음은 소득이 높은 자 순으로 적용됩니다.
3. 아버지는 제가, 어머니는 동생이 따로 공제받아도 되나요?
네, 가능합니다. 각각 소득 요건을 갖추셨다면 부모님을 한 분씩 나누어 공제받는 전략도 유효합니다.
4. 부모님이 연금을 받고 계신데 공제 가능한가요?
과세대상 연금액(공적연금 기준)이 연 516만 원 이하(총연금액 기준)여야 소득금액 100만 원 이하 요건에 해당합니다.
5. 며느리나 사위가 시부모님·장인장모님 공제를 받아도 되나요?
네, 배우자의 직계존속도 본인의 부모님과 동일하게 소득 및 나이 요건 충족 시 공제 가능합니다.
6. 장기요양 등급이 있는 부모님은 장애인 공제가 되나요?
장애인복지법상 장애인이 아니더라도 지병으로 상시 치료를 요하는 경우 병원에서 '장애인 증명서'를 발급받으면 가능합니다.
7. 올해 돌아가신 부모님도 공제 대상인가요?
네, 연도 중에 사망하신 경우 사망일 전일 기준으로 요건을 판단하므로 올해까지는 공제를 받을 수 있습니다.
잠깐! 부모님 폰으로 '자료제공 동의' 하셨나요?
부모님 소득공제를 위해 휴대폰으로 국세청 인증을 대행하는 경우가 많습니다. 이때 남은 접속 흔적은 보이스피싱 등 금융 사고의 표적이 될 수 있습니다. 효도하려다 부모님 정보를 위험하게 만들 순 없으니, 업무 종료 즉시 아래 방법으로 금융 로그 기록을 깨끗이 지워드리세요.
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